Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налог за автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговые скидки при покупке автомобиля остаются относительным и выгодным способом экономии на налогах. Если вы планируете приобрести новый автомобиль, вам следует узнать, полагается ли вам налоговая скидка на эту покупку.
Налоговый вычет за покупку автомобиля
Вернуть НДФЛ с покупки автомобиля, к сожалению, невозможно. Такой вид налоговой льготы не предусмотрен НК РФ.
Возмещение НДФЛ возможно только за приобретение жилой недвижимости. Если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, земельный участок, вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью имущественной льготы (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но к приобретению транспорта это не относится.
| Продажа жилья | Продажа авто | Покупка жилья | Покупка авто |
| 1 млн или расходы на приобретение | 250 тыс. или расходы на приобретение | 2 млн на покупку 3 млн на % по ипотеке | нет |
Несколько раз законодателями было выдвинуто предложение внести изменение в НК РФ и при расчете имущественного вычета учитывать приобретение авто. Но инициатива пока не одобрена.
В законопроекте шла речь о возврате НДФЛ за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.
Что такое имущественный вычет при продаже автомобиля
Это, как мы уже говорили, уменьшение выплачиваемого налога при продаже автомобиля. Благодаря ему можно уменьшить налогооблагаемый доход, но есть ограничение — на сумму, не превышающую 250 000 рублей.
Кроме того, владелец вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п. 6 ст. 210, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Итого есть два варианта:
1. Уменьшить доход на фактически понесенный расход по приобретению имущества.
2. Получить имущественный вычет в 250 000 рублей.
Какой выбрать налоговый вычет при продаже автомобиля? Зависит от ситуации, в которой вы продаете автомобиль, от того, сохранились ли у вас нужные документы.
Как в 2022 году получить вычет при приобретении машины?
Рассмотрим, как получить налоговый вычет на покупку автомобиля в 2022 году и насколько это реально. Конечно, автомобили — это собственность. Однако раздел 220 Налогового кодекса определяет перечень активов, в отношении которых применяется налоговый кредит. В него не входят расходы на приобретение автомобиля.
К сожалению, в настоящее время не существует налогового кредита на покупку автомобиля. Это относится ко всем автомобилям, будь то новые или подержанные, отечественные или «иномарки», бюджетные или класса люкс. Однако ситуация с налоговыми льготами для автомобилей может измениться в недалеком будущем.
Депутаты представили на рассмотрение в Палату депутатов поправки к статье 20 Налогового кодекса РФ.
А теперь несколько слов о природе этих изменений. Их авторы предложили возвращать часть денег, потраченных на покупку автомобиля, если он произведен в России и стоит менее 1 млн рублей. Кроме того, налоговый вычет на покупку автомобиля составит всего 10% вместо обычных 13%.
Таким образом, по приобретенному автомобилю возврат не может превышать 100 000 рублей. Тем не менее, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что в ближайшем будущем положение о налоговых льготах на автомобили будет реализовано.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто в кредит?
Подробности о налоговых скидках и порядке их применения можно найти в главе 23 Налогового кодекса. Однако приобретение транспортного средства в 2022 году не является поводом для встречи выпускников. Освобождение не может быть использовано по следующим причинам
- Раздел 220 Налогового кодекса не включает автомобили в список имущества, по которому рынок предоставляет право на вычет; к 2022 году вопрос о включении автомобилей в этот список никем не поднимался.
- Стоимость многих финансовых средств не превышает 650000 рублей. В данном случае предоставление возмещения не является важным подспорьем для граждан: лишь несколько автомобилей приобретаются на сумму более 1 млн рублей.
- Только один гражданин заплатил налоги и сделал другие оговорки в государственный бюджет. При покупке автомобиля никакая сумма государству не выплачивается. Это делает невозможным возврат денег.
- Граждане ошибочно полагают, что скидка представляет собой часть финансовых средств, уплаченных за приобретаемое имущество. Считается, что если сделка состоится и будет документально подтверждена, государство частично вернет потраченные деньги. Это мнение ошибочно. Налоговые кредиты — это уменьшение налоговой базы. Это означает, что подоходный налог физических лиц вычитается только из части их подоходного налога, а не из всей суммы.
Подготовьте заявление на вычет
Чтобы получить налоговый вычет при покупке машины, вам потребуется подготовить заявление, учитывая требования и условия налогового вычета.
В первую очередь, узнайте, какая сумма вычета вам предоставляется в данный год. Для этого изучите налоговые моменты, связанные с получением этого вычета. Также учтите, что сроки оформления и возврата налога за покупку имущества могут различаться в каждом регионе.
Важно проверить, какие именно условия необходимо соблюдать для получения налогового вычета за покупку машины. Узнайте процентовую ставку налоговой суммы, которую вы сможете вернуть в течение года.
Если вы удовлетворяете требованиям, подготовьте заявление на вычет. Внимательно заполните все поля и приложите необходимые документы. Учтите, что есть и другие ограничения в получении вычета, такие как сроки покупки машины и требования к имуществу.
Не забывайте обязательно ознакомиться с важными моментами налогового вычета и какие документы нужно приложить к заявлению, чтобы успешно получить вычет. Оформите заявление в соответствии с требованиями и предъявьте его в налоговую службу.
Возврат налога при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?
В настоящее время предусмотрена возможность возврата 13 % при покупке имущества, перечисленного в законе.
Входит ли в данный перечень машина? Получится ли оформить налоговый вычет при покупке автомобиля? А если для приобретения транспортного средства заключался кредитный договор, в этом случае можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины? Мы ответим на эти вопросы, опираясь на разъяснения государственных органов и законодательные акты с учетом последних изменений в 2021 году.
Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?
Чтобы выяснить, можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля, обратимся к действующему законодательству, а именно к статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным налоговым вычетам. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:
- новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
- приобретение земельных участков или доли (долей) в них.
- Как мы видим, в списке имущества, при покупке которого возвращают 13 %, машины не значатся.
- Налоговый вычет за автомобиль по закону
- Транспортные средства упоминаются в статье 220 НК РФ только в связи с налогообложением доходов от их продажи. Так, налогоплательщик имеет право
- на получение имущественного налогового вычета за машину (как за иное имущество) «в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей».
- вместо получения указанного налогового вычета за автомобиль уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, в настоящий момент возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется. Законом предусмотрена льгота в виде возмещения налога только при приобретении жилья.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил Кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Основные варианты для экономии
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что Продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
Во втором подпункте рассмотрен вычет при изъятии недвижимости, это также не относится к покупке автомобиля.
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Третий подпункт более интересен, в нем речь идет о покупке имущества. Однако перечень покупаемого имущества ограничен следующими объектами:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- земельные участки.
Автомобили в этот перечень не входят.
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Подпункт 4 относится к сделкам, предусматривающим покупку имущества в кредит. При этом список имущества все также ограничен следующими объектами:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- земельные участки.
В чем подвох – реально ли машина в кредит дешевле, чем за наличные?
Банковские учреждения рассчитывают не то, что после покупки автомобиля в кредит клиент по каким-то причинам не сможет быстро его закрыть. Его внимание может рассеиваться на посещение ГИБДД, страховых компаний. Любое затягивание выплат дает прибыль финансовым учреждениям в виде процентов.
Кроме этого, несмотря на право досрочного погашения, кредитный договор может содержать скрытые пункты о страховании, без которых процентная ставка может быть больше.
Следует помнить, что потребительский кредит отличается от автомобильного займа. Его можно погасить на протяжении 14 дней после оформления, во втором же случае дается 30 дней. Кроме того, автокредит предусматривает обязательное страхование по КАСКО. При этом страховую компанию будет выбирать банк. Если такие требования отсутствуют, то процентная ставка будет выше. При заключении кредитного договора важно убедиться в том, будет ли приобретаемый автомобиль выступать как залог банка.
В последнее время дилерские центры начали предлагать при оформлении договора купли-продажи подписать дополнительное соглашение, согласно которому заемщик при быстром погашении кредита должен отказаться от предоставленной ранее скидки.
Что представляет собой налоговый вычет?
Многие люди даже не представляют, что значит такое понятие как «налоговый вычет», поскольку раньше с ним никогда не приходилось сталкиваться. Коротко расскажем об этом на доступном для рядового обывателя языке. Для наглядности приведем пример с прохождением платных курсов в автошколе.
Допустим, вам пришлось потратить на обучение вождению 20000 руб. Какую долю от потраченных средств вы сможете вернуть и на каких условиях?
Правом на получение вычета обладают исключительно резиденты Российской Федерации, которые регулярно выплачивают в государственный бюджет налог в размере 13% от всего полученного ими заработка. Если хотите узнать, сколько вы можете получить обратно, умножьте израсходованную сумму на 13%. Например, с 20000 рублей вам вернется 2600 (20 тыс.*0,13).
Это означает, что ваш счет пополнится на 2600 рублей.
Однако при расчете также необходимо принимать во внимание всю сумму НДФЛ, которую вы уплатили.
Если вы заработали за прошедший год 520000 рублей, то с вас был удержан налог на доходы физических лиц в размере 67600 рублей. Эта цифра показывает максимально возможную для вас величину вычета, ведь требовать назад больше, чем было внесено ранее, невозможно. Сумма, которая подлежит возмещению после оплаты водительских курсов, не превышает ваш максимум, поэтому вы вправе претендовать на ее возврат в полном объеме.
Это далеко не все существующие ограничения. Ознакомиться с подробным списком можно, зайдя на официальный сайт ФНС.
Все вычеты подразделяются на следующие группы:
- Стандартные – включают в себя выплаты, которые положены льготным категориям населения и детям.
- Социальные – за платное обучение, лечение, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.
- Имущественные – покупка недвижимости, земли, ипотека. Сюда же относится продажа доли в уставном капитале предприятия.
Плюсы и минусы оформления автокредита
Явными преимуществами автокредита являются:
- сниженная процентная ставка;
- более длительный срок кредитования, чем у потребительских кредитов (в некоторых банках — до 7 лет).
Самые большие недостатки, с которыми сталкиваются заемщики при получении автокредита:
- очень долгая процедура регистрации;
- большой пакет документов;
- обязательное страхование каско на весь срок кредита;
- залог по кредиту в виде ипотеки на купленный автомобиль – автомобиль находится в собственности банка, и заемщик не может продать его, пока не погасит кредит;
- первоначальный взнос в размере не менее 10% от стоимости автомобиля;
- ограничения в выборе транспортного средства: во многих случаях невозможно купить понравившийся подержанный автомобиль;
- ограниченная сумма кредита, которая соответствует цене автомобиля и (в некоторых случаях) каско.
Кто может купить автомобиль по льготной цене?
В программах могут участвовать семьи с несовершеннолетними детьми, медицинские работники, сдавшие старую машину дилеру по программе trade-in. Эти деньги должны быть использованы для погашения аванса.
Участник программы должен соответствовать требованиям государства к заемщику средств. Покупатель должен:
- быть совершеннолетним гражданином Российской Федерации;
- воспитывать двух и более несовершеннолетних детей;
- иметь постоянную регистрацию в том же регионе, что и его жена;
- иметь водительское удостоверение;
- еще не воспользоваться разовым правом на получение льготного автокредита;
- не иметь других автокредитов;
- подтвердить постоянный источник дохода.