Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по ИП за 2024 сроки сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
- Отчитываться по УСН за 2023 год надо в следюущие сроки: 25.03.2024 для организаций и 25.04.2024 для ИП.
- В случае прекращения деятельности, в отношении которой применялась упрощёнка, последняя декларация сдаётся не позже 25-го числа следующего месяца.
- При несоблюдении условий применения УСН декларация подаётся не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, когда ИП или компания допустили соответствующие нарушения.
- При закрытии бизнеса организация сдаёт отчётность до того, как данные о ликвидации вносятся в ЕГРЮЛ. Индивидуальные предприниматели могут отчитаться в общие сроки, но безопаснее это сделать не позже 25-го числа месяца, следующего за закрытием.
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Нужна ли декларация при нулевом доходе
Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2024 год.
В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:
- Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2024 году и чистый бланк-форму.
- Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
- Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2024 год для ИП без работников (образец).
| Стр. | Раздел 1.1 | Стр. | Раздел 2.1.1 | Стр. | Раздел 2.1.2.1 | Стр. | Раздел 2.1.2.2 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 010 | Код ОКТМО | 102 | 2 | 110 | — | 150 | — |
| 020 | — | 110 | — | 111 | — | 151 | — |
| 030 | — | 111 | — | 112 | — | 152 | — |
| 040 | — | 112 | — | 113 | — | 153 | — |
| 050 | — | 113 | — | 130 | — | 160 | — |
| 060 | — | 120 | Ставка налога | 131 | — | 161 | — |
| 070 | — | 121 | Ставка налога | 132 | — | 162 | — |
| 080 | — | 122 | Ставка налога | 133 | — | 163 | — |
| 090 | — | 123 | Ставка налога | 140 | — | ||
| 100 | — | 130 | — | 141 | — | ||
| 110 | — | 131 | — | 142 | — | ||
| 132 | — | 143 | — | ||||
| 133 | — | ||||||
| 140 | — | ||||||
| 141 | — | ||||||
| 142 | — | ||||||
| 143 | — |
Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.
Сроки сдачи декларации по УСН в 2024 году
Согласно действующему законодательству, сроки сдачи декларации по УСН в 2024 году для индивидуальных предпринимателей не зависят от типа деятельности. Обычно декларация должна быть представлена в течение 30 дней после истечения налогового периода. Налоговый период может быть установлен как квартал, полугодие или год.
Важно отметить, что сдача декларации по УСН в 2024 году осуществляется в электронной форме. Для этого предпринимателям необходимо зарегистрироваться на специальном портале налоговой службы и заполнить соответствующую форму декларации. При этом у предпринимателя должны быть все необходимые документы, подтверждающие доходы и расходы, а также информация о налоговых вычетах и платежах.
Для удобства предпринимателей в 2024 году выборка декларации по УСН будет упрощена благодаря электронному учету доходов и расходов. Теперь предприниматель сможет добавлять информацию о доходах и расходах вносить только при необходимости, а не ежемесячно, как было ранее. Это позволит сэкономить время и упростить процесс учета налоговой базы.
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Технические новшества
Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:
- Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
- Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
- Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
- Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
- Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.
Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.
Сроки и особенности подачи декларации
Согласно новым правилам, предприниматели на предусмотренном участке ведения бизнеса явления 19%, которые стали активными после 2023 года, должны будут ежегодно предоставлять налоговые декларации. Указанные декларации должны быть поданы в Федеральную налоговую службу (ФНС) до 30 апреля каждого года.
При подаче декларации предприниматель обязан указать в своей декларации все свои доходы за отчетный период, включая доходы от основной деятельности, сдачи в аренду имущества, капиталовложений и других доходов, полученных за истекший отчетный период.
Для более удобной подачи деклараций предприниматели могут использовать электронный способ предоставления. На сайте Федеральной налоговой службы есть специальная форма, которую нужно заполнить и отправить. Такой способ позволяет сэкономить время, избежать ошибок и снизить возможность попадания в неприятные ситуации с контролирующими органами.
Помимо подачи налоговых деклараций, предприниматели обязаны сохранять предоставленные декларации и все документы, подтверждающие доходы. Они могут потребоваться при проверке налоговыми органами в случае аудита или проверки.
Несоблюдение сроков подачи деклараций или предоставления неполных или неверных сведений может повлечь за собой санкции от налоговых органов, включая штрафные платежи и возможность возникновения уголовной ответственности.
Таким образом, предпринимателям необходимо тщательно следить за сроками подачи деклараций и осознавать важность предоставления полной и достоверной информации о своих доходах.
Условия освобождения от декларирования
Согласно новому законодательству, с 2024 года предприниматели будут освобождены от обязанности декларирования доходов, если они соответствуют определенным условиям.
Вот основные условия, при выполнении которых предприниматели могут быть освобождены от декларирования:
- Ежегодный доход не превышает установленную законом сумму (которая будет определена в дальнейшем);
- Отсутствие дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации;
- Отсутствие дохода, полученного от продажи недвижимости, акций или других активов;
- Отсутствие дохода, полученного от предоставления услуг по сдаче в аренду недвижимости или других активов;
- Отсутствие дохода, полученного от предоставления кредитов или займов.
Обратите внимание, что эти условия применяются только к предпринимателям, которые удовлетворяют всем вышеперечисленным условиям. В противном случае, они по-прежнему обязаны декларировать свои доходы.
Перечень основных изменений с 2024 г.
- Проиндексированы два критерия, которые позволяют продолжить работу на УСН, а также критерий, позволяющий юрлицу перейти на УСН.
- Упрощенцы смогут перейти на АУСН при соблюдении определенных условий.
- Обновлена декларации УСН, электронного формата и порядка ее заполнения.
- Дополнен список разрешенных на УСН видов деятельности.
- Для предпринимателей, которые впервые зарегистрируются на УСН либо возобновят деятельность, предусмотрено продление налоговых каникул по установленным видам деятельности.
Сроки и особенности ИП ОСНО отчетов в 2024 году
В 2024 году Индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО), также как и в предыдущие годы, обязаны представить отчетность в налоговые органы.
Основными отчетами для ИП ОСНО в 2024 году являются: отчет по налогу на прибыль, отчет по налогу на имущество, отчет по налогу на сведения о финансовых результатах, а также хозяйственный отчет.
Сроки предоставления отчетов определяются законодательством РФ и подлежат строгому соблюдению:
| Отчет | Срок предоставления |
| Отчет по налогу на прибыль | Не позднее 30 апреля |
| Отчет по налогу на имущество | Не позднее 30 апреля |
| Отчет по налогу на сведения о финансовых результатах | Не позднее 30 апреля |
| Хозяйственный отчет | Не позднее 30 апреля |
При представлении отчетности важно учесть особенности проводимого расчета и правильно заполнить соответствующие формы. За нарушение сроков предоставления отчетности или неправильное заполнение форм могут предусматриваться штрафные санкции.
Помимо отчетов, ИП ОСНО также обязаны вести деловую бухгалтерию, учитывать все операции, связанные с хозяйственной деятельностью, а также хранить документацию в течение определенного срока. В 2024 году ИП ОСНО могут столкнуться с дополнительными требованиями и изменениями в отчетности, поэтому важно тщательно изучить действующие нормативные акты и быть готовыми к текущим изменениям.