Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для регистрации ккм в налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Основные моменты перехода на онлайн-кассу
Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.
На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.
После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.
В каких случаях требуется перерегистрация
По 54-ФЗ перерегистрация кассы необходима при:
- смене юридического адреса юрлица, зарегистрировавшего ККТ по этому адресу;
- переезде торговой точки в новое здание с изменением адреса
- передаче ККТ из одного филиала в другой.
Если использовать одну кассу в разных торговых точках по разным адресам, ее необходимо перерегистрировать каждый раз. Поэтому проще купить несколько касс и установить их в нескольких точках продаж.
Для перерегистрации потребуются:
- квалифицированная электронная подпись, оформленная на имя директора юридического лица или ИП, которое подает заявление на перерегистрацию ККТ;
- касса, подключенная к интернету.
Убедитесь, что на ПК установлены драйверы для носителей электронной подписи и СКЗИ. Для юридических лиц и ИП порядок перерегистрации отличается.
- В личном кабинете налогоплательщика перейдите в раздел «Учет контрольно-кассовой техники».
- В списке найдите ККТ, которую нужно перерегистрировать, и нажмите ее регистрационный номер (РН ККТ).
- В открывшемся окне выберите «Перерегистрировать».
- Выберите причину перерегистрации, укажите новые сведения о ККТ. Если причина перерегистрации «замена ФН», укажите сведения из отчета о закрытии архива предыдущего накопителя и из отчета об изменениях параметров регистрации.
На заметку!
Важно правильно указать все сведения о ККТ. Закон квалифицирует ошибки как «передачу в ФНС заведомо ложных сведений», а это грозит административным штрафом.
- Нажмите «Подписать и отправить».
- Убедитесь, что статус ККТ изменился на «ККТ перерегистрирована».
Касса перерегистрирована. Если вы перерегистрировали кассу из-за смены адреса, перенесите ККТ в другую точку продаж.
Всегда ли это требуется
Да, если вы приобрели соответствующее оборудование и собираетесь его использовать, то автоматически подпадаете под действие ФЗ № 54, последняя редакция которого проводилась 08 марта 2015 года. В соответствии с законом вы просто обязаны поставить купленную машину на учет, чтобы в дальнейшем легально ее использовать.
Поэтому вопрос стоит лишь в том, как нужно регистрировать кассовый аппарат в налоговой, и в каком формате это осуществить, а не в том, делать ли вообще.
Важный совет: если характер деятельности позволяет работать без рассматриваемого устройства, то вместо него лучше сразу заказать ЧМП. На практике печатание чеков окажется менее затратным, ведь не придется тратиться на техническое обслуживание, на замену ЭКЛЗ через каждые тринадцать месяцев, на ежеквартальное опломбирование, на регулярное освидетельствование. Все это выливается в сумму до 20 тысяч рублей ежегодно.
Причины отказа в постановке оборудования на учет
В абсолютном большинстве случаев они заключаются в рядовых нарушениях: допустим, не выдержан порядок регистрации кассового аппарата (ККМ, ККТ) в налоговых органах или не соблюдены сроки подачи документов, или предоставлены не все бумаги. Именно поэтому стоит очень внимательно относиться к вопросам заполнения полей и проверять, что вы вписываете и подаете, прежде чем жать на кнопки.
Кроме того, в ряде ситуаций ФНС может снять прибор с учета. Это происходит при закрытии юрлица, при его переоформлении, при переходе на обслуживание в другую инспекцию (это называется «смена местонахождения»). Все подобные процедуры стандартные, проводятся достаточно быстро и не доставляют пользователям особых хлопот.
Преимущества онлайн-кассы
Среди преимуществ использования онлайн-касс:
- Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
- Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду
- Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
- Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
- Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.
или фискальному признаку и сумме;
На что обратить внимание при выборе модели кассового аппарата
Если руководство решило заменить контрольно-кассовую технику, то необходимо осознанно выбрать модели, которые будут максимально удобными и отвечать требованиям конкретной организации. Важные факторы, которые могут повлиять на выбор:
- «проходимость» – параметр аппарата, на который оказывает влияние количество производимых операций (например, в кассовом аппарате супермаркета нужна высокая проходимость, а для фирмы, реализующей услуги, этот параметр не имеет значения);
- максимальное количество выбиваемых чеков в день – у каждой модели есть своя рекомендованная норма, фактор связан с особенностями деятельности организации;
- скорость печати чеков – зависит от необходимого темпа обслуживания клиентов;
- возможность автоотреза чека – важна при высокой проходимости и скорости печати, практически не имеет значения при низкой нагрузке аппарата;
- порт подключения кассового аппарата – у некоторых моделей разъем порта подходит не ко всем компьютерам, лучше выбирать кассы, оснащенные USB-портом и шнуром;
- мобильность или стационарность – иногда передвижные модели очень практичны, когда нужно, например, самому поехать к важному заказчику для заключения сделки, при этом удобнее иметь в офисе еще и стационарную модель на случай прихода еще одного клиента;
- наличие модели у поставщика – при прочих равных условиях лучше выбрать более доступную модель, доставки которой не придется долго ожидать.
Регистрация онлайн-кассы в ИФНС: пошаговая инструкция
Разберём детально, как поставить ККТ на учет через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. При регистрации кассы в налоговой, инструкция для ИП и организаций будет одинакова.
Зачем нужно регистрировать ККТ
Регистрация необходима всем организациям и индивидуальным предпринимателям, у которых есть контрольно-кассовая машина. Это значит, любой, кто осуществляет расчёты должен не только приобрести соответствующую технику, но и поставить на учет ККТ в ИФНС, где регистрируются все контрольно-кассовые машины. Данные условия прописаны в ФЗ-54. Если ИП или ООО будет пользоваться контрольно-кассовой техникой без выдачи чеков и без передачи данных в налоговый орган, ему грозит наказание.
В качестве него выступает штраф:
- для ИП – в размере от 1500 до 3000 рублей;
- для организации – в размере от 5000 до 10000 рублей.
В некоторых случаях сотрудник ФНС может выписать предупреждение, что указано в статье №14.5 КоАП РФ.Передача информации от кассового аппарата до ИФНС невозможна без оператора фискальных данных, поэтому необходимо заранее заключить договор с одним из ОФД. Полный список операторов можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы.
Что делать с документами на регистрацию ККТ
Имея на руках указанные выше документы, пользователь осуществит:
- Первый этап регистрации — подачу заявления в налоговую службу.
В веб-интерфейсе личного кабинета или на бланке бумажной формы он укажет запрашиваемые данные с использованием рассмотренных выше документов для регистрации ККМ.
По завершении обработки заявления в личном кабинете появится регистрационный номер кассы.
- Второй этап регистрации — фискализация онлайн-кассы.
Строго говоря, процедура фискализации не предполагает взаимодействия налогоплательщика с ФНС. Но без ее осуществления завершение регистрации невозможно.
Фискализация ККТ осуществляется с помощью программного обеспечения от поставщика кассового аппарата. В ходе данной процедуры может потребоваться указать в окне программы:
- сведения о хозяйствующем субъекте (название, адрес, ИНН);
- регистрационный номер кассы (из личного кабинета);
- параметры связи с ОФД (запрашиваются у оператора в порядке, определенном договором).
Во время фискализации происходит распечатка отчета о регистрации — в формате, очень близком по структуре к кассовому чеку. Фактически здесь формируется еще один важнейший регистрационный документ.
- Третий этап регистрации — ее подтверждение на стороне ОФД.
После регистрации кассы в ФНС и фискализации необходимо подтвердить готовность кассы к легальному применению в ОФД. В этих целях в веб-интерфейсе оператора указываются:
- регистрационный номер кассы (из личного кабинета);
- название, заводской номер устройства;
- заводской номер фискального накопителя.
- Завершение регистрации.
Данная процедура производится в личном кабинете ФНС и требует указания реквизитов отчета о регистрации, который будет на руках у пользователя по завершении фискализации.
В каких случаях требуется ККТ
Применение ККТ регламентируется Федеральным законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. Там прописано, что ИП и ООО, которые проводят расчеты с клиентами наличными средствами или безналичным переводом, должны приобретать кассовый аппарат. В качестве исключений можно перечислить:
- ИП и ООО, работающие на ЕНВД;
- ИП, работающие на ПСН.
Важно! По требованию клиента представитель должен предоставить квитанцию или другой бланк, фиксирующий передачу денежных средств.
В списке исключений среди тех, кто вправе не приобретать кассовый аппарат также находятся:
- ИП и ООО, работающие на любом налоговом режиме и предоставляющие услуги в случае, когда клиенту выдается бланк строгой отчетности. К таковым относятся талоны, квитанции, билеты и тому подобное;
- ИП и ООО, независимо от налогового режима, занятые определенными видами деятельности. Среди них продажа корреспонденции в киосках с газетами и журналами, проездных и лотерейных билетов; питание учащихся и работающих в образовательных учреждениях; торговля на ярмарках, открытых рынках, с ручных тележек; продажа мороженого в киосках; торговля в розлив молоком, квасом, подсолнечным маслом из цистерн.
Каким требованиям должен соответствовать аппарат
Чтобы контрольно-кассовую технику можно было зарегистрировать и использовать во время расчетов, она должна отвечать ряду требований.
- Конкретная модель должна быть включена в Государственный реестр. Убедиться в том, что она туда включена, можно в центре технического обслуживания.
- Аппарат печатает чеки на кассовой ленте, в них содержатся полные реквизиты точки, где проведен расчет.
- Сделки фиксируются в фискальной памяти, не требующей подключения к источнику питания.
- Фискальная память может содержать реквизиты торгового павильона.
- Наличие часов в соответствии с утвержденным образцом.
- Пакет документов: технический паспорт, значки, пломба, поставленная при проверке.
- Исправность, что подтверждается во время осмотра.
Как стало понятно, регистрация и перерегистрация ККТ достаточно простое занятие, в особенности при заполнении онлайн заявки, которое можно сделать на сайте налоговой службы.
Кроме того, порядок и условия процедуры для всех одни, независимо от масштабов бизнеса. Для прохождения регистрации необходимыми становятся заявления, КРУ и дополнительная документация, о которой мы говорили ранее. Отметим, что при неправильном заполнении и указании ложных данных о себе, могут быть предъявлены штрафные санкции, в виде административного взыскания.
Документы для регистрации ККМ для ИП
Для регистрации кассового аппарата ИП в налоговой потребуется подготовить следующий пакет документов:
- Свидетельство о госрегистрации ИП;
- Свидетельство ИНН индивидуального предпринимателя;
- Заявление по форме КНД N 111021, утвержденное приказом ФНС от 09.04.2008 г. Подается в 2 экземплярах;
- Доверенность на представителя;
- Форма КМ-4 (журнал кассира-операционниста). Подается оригинал и копия в прошитом, пронумерованном виде, на задней стороне последнего листа подпись индивидуального предпринимателя;
- Форма КМ-8 (журнал учета вызова технических специалистов). Подается оригинал и копия документа;
- Техпаспорт кассового аппарата (вам его предоставит ЦТО). Подается оригинал и копия документа;
- Договор с ЦТО. Подается оригинал и копия документа;
- Кассовый аппарат и голограммы, их выдадут в ЦТО.
Как проходит процедура регистрации онлайн-ККТ
ККТ, которую используют для расчетов организации и ИП, подлежит обязательной регистрации (п. 1 ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 №54-ФЗ). Для того чтобы процедура регистрации прошла быстро, необходимо собрать все документы для регистрации онлайн-касс в налоговой.
С 1 февраля 2017 года отменена возможность регистрации в ФНС любых других касс, кроме онлайн. При приобретении кассы нового образца, нужно обязательно проверить, числится ли данная техника в реестре ККТ, подписать договор с оператором фискальных данных (ОФД), подать в ФНС документы для регистрации онлайн-кассы.
Согласно общему правилу регистрация онлайн-касс осуществляется в налоговом органе (ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 №54-ФЗ). Заявление можно подать:
- в отделение налоговой инспекции на бумаге;
- с помощью кабинета ККТ в электронном виде (в заявлении будет указана дата размещения);
- с помощью ОФД (заявление будет подано той датой, когда оно было передано ОФД).
Какие документы оформлять при использовании онлайн-кассы
В начале работы кассир должен сформировать отчет об открытии смены, а в конце смены – отчет о закрытии. Второй составляется максимально через 24 часа после первого (п. 2 ст. 4.3 Закона от 01.01.2017 №54-ФЗ).
Этот тип кассы настроен на выдачу покупателю нового варианта чека. В нем предусмотрен 21 обязательный реквизит, тогда как ранее их было всего 7 (п.1 ст. 4.7 Закона от 01.01.2017 №54-ФЗ). Помимо бумажного чека при желании покупателя ему можно отправить электронный вариант чека.
БСО можно будет предоставить либо в электронном виде, либо напечатанные через автоматизированную систему. Новые кассы могут печатать дополнительные виды чеков, в частности, чек коррекции, который оформляется, если обнаружена неучтенная выручка за день, а также чек с признаком возврата прихода. Он пробивается, когда нужно вернуть денежные средства покупателю в наличной и безналичной форме.