Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на добровольное страхование в ФСС для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В настоящее время практически все виды страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) подчинены положениям НК РФ, в котором имеется не только отдельная глава, посвященная этим начислениям, но и отсылки к взносам во всех общих правилах работы с налоговыми платежами (ч. 1 НК РФ). Поэтому возврат (зачет) страховых взносов проводится по алгоритмам, применяемым при аналогичных процедурах для налогов и сборов (ст. 78, 79 НК РФ).
Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов?
Подробнее о возврате (зачете) налогов читайте здесь.
Однако эти правила для взносов имеют свою специфику, обусловленную тем, что:
- взносы, уплачиваемые после 2016 года, по-прежнему платятся раздельно по фондам;
- взносы, поступающие в ПФР, учитываются персонифицированно;
- в течение 2017–2021 годов (переходный период) может возникать вопрос о возврате взносов, перечислявшихся туда по правилам, действовавшим до 2017 года.
О нюансах возврата или зачета переплаты по взносам узнайте в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Когда ИП должен зарегистрироваться в ФСС
За себя индивидуальный предприниматель обязан платить взносы только на пенсионное и медицинское страхование. Социальное страхование на ИП автоматически не распространяется. Но если предприниматель хочет получать выплаты по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, то ему надо встать на учет, подав в ФСС заявление по форме из приказа от 22 апреля 2019 г. № 216.
Бланк заявления о добровольном страховании в ФСС для ИП за себя
Таким образом, подать заявление в фонд социального страхования предприниматель должен в следующих ситуациях:
- для получения на себя выплат по временной нетрудоспособности и ВНиМ;
- при заключении трудового договора;
- при заключении гражданско-правового договора, если его условиями предусматривается выплата взносов от травматизма и профзаболеваний.
О добровольном социальном страховании индивидуальных предпринимателей за себя мы уже рассказали. Теперь о том, как происходит регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя.
Подтверждение регистрации ИП в соцстрахе
ФСС рассматривает документы в течение трех рабочих дней, после чего направляет уведомление, что ИП, как работодатель, зарегистрирован.
Предпринимателю присваивают регистрационный номер в системе социального страхования и сообщают тариф взносов по травматизму и профзаболеваниям. Ставка зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности ИП. После этого надо каждый квартал сдавать отчетность по форме 4-ФСС.
В случае, если ИП-работодатель переезжает, в результате чего меняется отделение ФСС, в котором он стоял на учете, необходимо подать соответствующее заявление из приказов № 214 или № 215.
Снятие ИП с учета в ФСС тоже происходит по его заявлению, которое надо подать в течение 14 дней после прекращения договора с последним работником или исполнителем. Обратиться можно способами, описанными выше, в том числе, через Портал госуслуг.
Размер платежей ИП в ФСС РФ за себя
После заключения договора добровольного страхования, ИП будет обязан платить в ФСС РФ страховой взнос в размере 2,9 % от размера МРОТ на дату уплаты.
В настоящее время минимальная зарплата составляет 12 792 рубля. Следовательно, страховой взнос будет равен 2,9 % * 12 792 или 371 рубль в месяц.
Умножив эту сумму на 12 месяцев, получится размер годового взноса – 4 452 рубля. Данную сумму ИП обязан уплатить до конца 2021 года. Перечислять можно сразу всю сумму или частями.
Обратите внимание — выше указан средний МРОТ по России, однако в разных регионах минимальная сумма может различаться.
Если вы зарегистрировали ИП в середине года, то сумма взносов рассчитываются по аналогичной формуле, но число месяцев меняется.
Для примера: если индивидуальный предприниматель зарегистрировался в августе, то до конца года остается 5 месяцев. Тогда 12 792 * 2,9 % * 5 = 1854,84 рубля.
Размер платежей ИП в ФСС РФ за себя
После заключения договора добровольного страхования, ИП будет обязан платить в ФСС РФ страховой взнос в размере 2,9 % от размера МРОТ на дату уплаты.
В настоящее время минимальная зарплата составляет 12 792 рубля. Следовательно, страховой взнос будет равен 2,9 % * 12 792 или 371 рубль в месяц.
Умножив эту сумму на 12 месяцев, получится размер годового взноса – 4 452 рубля. Данную сумму ИП обязан уплатить до конца 2021 года. Перечислять можно сразу всю сумму или частями.
Обратите внимание — выше указан средний МРОТ по России, однако в разных регионах минимальная сумма может различаться.
Если вы зарегистрировали ИП в середине года, то сумма взносов рассчитываются по аналогичной формуле, но число месяцев меняется.
Для примера: если индивидуальный предприниматель зарегистрировался в августе, то до конца года остается 5 месяцев. Тогда 12 792 * 2,9 % * 5 = 1854,84 рубля.
Индивидуальный предприниматель обязан встать на учет в ФСС, только если у него есть наемные работники. Однако если вы хотели бы получать компенсации по больничным и декретным отпускам, можно встать на учет в фонде и оплачивать взносы. Для этого нужно подать документы в территориальное отделение ФСС, через МФЦ, по почте или через портал Госуслуг.
В течение трех дней фонд поставит вас на учет и вышлет уведомление о регистрации в качестве лица, добровольно вступившего в отношения по социальному страхованию. С этого момента можно оплачивать взносы с удобной для себя периодичностью (раз в месяц, квартал или год). Главное — начать перечислять взносы не позднее 31 декабря того года, когда вы встали на учет.
Гарантии для ИП при соцстраховании
Соцстрахование по желанию (на добровольной основе) выгодно, в первую очередь, женщинам-предпринимателям, которые планируют рождение ребенка. Согласно положениям Федерального закона №255 от 29.12.2006 «Об обязательном соцстраховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», осуществляющие предпринимательскую деятельность граждане (если официально зарегистрирован статус ИП) вправе получать компенсации в рамках соцстрахования, если:
- Встали на учет в медучреждение (на раннем сроке беременности);
- Ждут ребенка, находятся в декретном отпуске, временно утратили трудоспособность из-за родов;
- Ухаживают за ребенком (до полутора лет);
- Являются временно нетрудоспособными (при наличии медицинского подтверждения).
После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:
- Пенсионное страхование,
- Обязательное медицинское страхование,
- Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.
В 2024 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:
- В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
- В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
- В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.
Регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя, требует от предпринимателя предоставления пакета документов и их подачи в отдел регистрации органа ФСС не позднее 3 дней с момента заключения трудового договора с первым работником.
Документы для регистрации ИП в ФСС в качестве страхователя следующие:
После предоставления необходимых документов, ИП сразу выдается уведомление о регистрации в качестве страхователя физического лица в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации. В документе указаны следующие данные:
регистрационный номер страхователя, состоящий из 10 цифр. В регистрационный номер входят – код территориального отделения ФСС по месту регистрации обособленного подразделения из четырех цифр и уникальный код страхователя из шести букв;
Пока в ФСС не реализованы электронные каналы связи со всеми страхователями, уведомление о регистрации в фонде специалисты фонда выдают на бумаге на руки. Если не получили уведомление из ФСС, то узнать рег. номер можно, получив данные из реестра ЕГРИП на основании ИНН/ОГРНИП, заказав на сайте ФНС выписку.
СПОСОБЫ ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ и ДОКУМЕНТОВ НА РЕГИСТРАЦИЮ В ФСС
Документы и заявление можно передать на бумаге в территориальное отделение ФСС:
- лично. При передаче документов лично в фонд ИП предъявляет паспорт или иной документ, который удостоверяет личность предпринимателя. Представить документы на бумажном носителе может и уполномоченный представитель. Для этого ему необходимо представить не только документ, удостоверяющий его личность, но и документ, который подтвердит его полномочия – доверенность;
- по почте. Отправив почтой РФ ценным письмом с описью вложения;
Современным вариантом отправки заявления и документов для регистрации в ФСС является использование Единого портала госуслуг. Тогда документы нужно заверять электронной подписью. Стоимость изготовления электронной подписи составляет от 1000 до 2000 рублей в год.
Индивидуальный предприниматель, который состоит на учете в ФСС, должен ежемесячно производить перечисления страховых взносов до числа каждого месяца. Сумма взносов в ФСС рассчитывается, исходя из размера страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Данный тариф указывается в уведомлении о регистрации в ФСС. Размер тарифа составляет от 0,2 до 8,5. Он зависит от класса профессионального риска. Денежный тариф умножается на сумму начислений в пользу работников (за прошлый месяц).
ИП, который является страхователем, если среднесписочная численность его работников не превышает 25 человек, не позднее числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом, обязан предоставлять расчет на бумажном носителе в отделение ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам (на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в связи с материнством) и по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения по форме .
В России действуют три внебюджетных фонда: ФСС, ПФР и ФФОМС.
ФСС — это фонд социального страхования, который следит за правильностью расчётов и полнотой оплаты следующих страховых взносов за работников:
- на случай временной нетрудоспособности;
- в связи с материнством;
- от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Сбор взносов на пенсионное и медицинское страхование поручен ФНС, но их учётом занимаются также ПФР и ФФОМС.
Обратите внимание: регистрация ИП как работодателя в налоговой инспекции происходит не в заявительном порядке, а автоматически.
О том, что вы наняли сотрудников, ИФНС узнает при перечислении страховых взносов за работников и сдаче ежеквартального единого расчёта.
Платежи НДФЛ (13%)(раз в год):платится раз в год до 15 июля, авансовые платежи (рассчитываются налоговой на основании 4-НДФЛ) за полугодие — до 15 июля, за 3 кв. — до 15 окт., за 4 кв. — до 15 января
Уплачивается предпринимателем с доходов от своей предпринимательской деятельности и с доходов, из которых не был удержан НДФЛ как деятельность ИП (например, доход от продажи квартиры или машины). Налоговой базой является доход уменьшенный на профессиональные, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
Образцы платежных поручений 2017-2018 года и Бесплатная программа Бизнес Пак с для их формирования для поручения банку перечисления через р/с.
Декларация 3-НДФЛ (13%)(раз в год) сдать в налоговую:до 30 апреля Образец заполнения 3-НДФЛ и 4-НДФЛ для ИП
См. также. Образец нулевой декларации 3-НДФЛ
4-НДФЛ(с момента получения первого дохода). Образец заполнения 4-НДФЛ
Декларация НДС (раз в квартал): сдать в налоговую:
До 2015 года I кв. — до 20 апреляII кв. — до 20 июляIII кв. — до 20 октябряIV кв. — до 20 января
После 2015 года I кв. — до 25 апреляII кв. — до 25 июляIII кв. — до 25 октябряIV кв. — до 25 января
НДС (ставки 18%, 10%, 0%). Налоговая декларация на НДС — примеры заполнения, бланк
См. также. Образец нулевой декларации НДС
Книга доходов-расходов(раз в год) прошить и сдать в налоговую:до 30 апреля(для ИП)
При сдаче пишется заявление в 2 экземплярах Заявление на регистрацию книги доходов и расходов.doc.КУДиР ОСНО образец
Единая (упрощенная) налоговая декларация (раз в квартал): сдать в налоговую:
Если за квартал у ИП на ОСНО по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) — сдаётся Единая (упрощенная) налоговая декларация, которая включает нулевую декларацию НДС. По НДФЛ нужно отчитываться отдельноI кв. — до 20 апреляII кв. — до 20 июляIII кв. — до 20 октябряIV кв. — до 20 января Образец заполнения Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS
Что нужно знать, приступая к расчетам
- Налог (6%) можно уменьшать на величину фиксированных взносов, точно так же, как и на величину взносов за работников, причем сделать это одновременно. В целях экономии средств и уменьшения расходов рекомендуется производить их выплаты в казну раз в квартал. Платежи по налогу могут быть уменьшены только на сумму взносов, уплаченных в том периоде, за который уплачиваются и сами авансовые платежи.
- Налог (базу налога) уменьшают на взносы в том периоде, в котором они были уплачены, а не начислены. Если в текущем году уплачивались взносы за предыдущие периоды, на них можно уменьшить сумму налога.
- Упрощенный налог и авансовые платежи по нему рассчитываются нарастающим итогом. Это означает, что при расчете каждый раз берутся данные с начала года, а не за три последних месяца, и включаются в расчет.
- Платежи по налогу (6%) можно уменьшать не более чем на половину за счет взносов, если ИП платит их за работников. Если наемный труд ИП не использует, уменьшать «упрощенку» он имеет право на полную сумму фиксированных страховых платежей, либо полностью включить в затраты (при ставке 15%).
- Нельзя уменьшать налог на суммы по взносам, перечисленные сверх начисленных сумм.
- Уменьшают упрощенный налог только взносы, рассчитанные в период применения УСН. Если задолженность образовалась ранее, а погашается в настоящее время, уменьшать упрощенный налог предприниматель не имеет права.
На заметку! В зависимости от категорий плательщиков налога базовые ставки 6% и 15% могут быть снижены на основании законодательных норм, принятых в субъектах РФ.
Поясним сказанное на примерах.
Размер страховых взносов зависит от стоимости страхового года. Тариф взносов в ФСС РФ установлен в размере 2,9%. Если МРОТ с 1 января 2016 года равен 6204 рубля, то чтобы получить пособие в 2019 году, нужно до конца 2016 года закрыть сумму в размере 2159 рублей. А вот в 2019 году чтобы получить пособие, стоит внести до конца 2019 года 2610 рублей.
В отчете заполняются все предусмотренные показатели. В каждую графу вписывается только один показатель. В случае отсутствия каких-либо показателей, предусмотренных в отчете, в соответствующей строке (графе) ставится прочерк. Для исправления ошибок необходимо перечеркнуть неверную цифру, вписать правильную цифру и поставить подпись под исправлением, с указанием даты исправления. Отчет представляется ежегодно, не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом, в территориальный орган Фонда социального страхования Российской Федерации (далее — территориальный орган Фонда) по месту регистрации в качестве страхователя. Он заполняется в рублях и копейках и подписывается лицом, добровольно вступившим в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, с указанием фамилии, имени, отчества и номера контактного телефона. Отчет представляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в территориальном органе Фонда, второй, с отметкой о принятии, возвращается страхователю.
Преимущества добровольного страхования в ФСС для ИП сБИС
Добровольное страхование в ФСС для индивидуальных предпринимателей с использованием системы Бизнес-Интернет-Сервис (сБИС) предоставляет ряд преимуществ, которые делают эту услугу особенно выгодной для бизнеса.
- Гарантия социальной защиты: добровольное страхование в ФСС дает ИП возможность получать социальные выплаты в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов, а также пособия по уходу за ребенком.
- Резервирование средств: страховые взносы, уплачиваемые ИП в ФСС, помогают формировать финансовый резерв на случай возникновения страхового случая, что позволяет избежать неожиданных финансовых трудностей при исполнении социальных обязательств.
- Улучшение деловой репутации: добровольное страхование свидетельствует о серьезности и ответственности ИП перед своими сотрудниками, что положительно сказывается на репутации бизнеса и взаимоотношениях с клиентами и партнерами.
- Сокращение финансовых рисков: добровольное страхование в ФСС позволяет снизить финансовые риски для ИП, так как в случае наступления страхового случая часть финансовой ответственности ложится на страховую компанию.
- Повышение конкурентоспособности: бизнес, предлагающий своим сотрудникам добровольное страхование в ФСС, становится более привлекательным для талантливых сотрудников и может привлечь лучших специалистов на рынок труда.
Обязанности ИП, состоящего на учете в органах ФСС
Индивидуальный предприниматель, который состоит на учете в ФСС, должен ежемесячно производить перечисления страховых взносов до
ИП, который является страхователем, если среднесписочная численность его работников не превышает 25 человек, не позднее
Если среднесписочная численность ИП превышает 25 человек, то расчет 4-ФСС необходимо сдавать только в электронном виде в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Индивидуальные предприниматели не должны сообщать в ФСС об открытии расчетного счета в банке.
Если последний работник был уволен, и ИП не планирует в дальнейшем принимать на работу сотрудников, для снятия с учета в ФСС ИП предоставляет в ФСС приказ об увольнении вместе с отчетностью и заявлением о снятии с учета.
ИП может застраховаться в ФСС добровольно
Для начала стоит сказать, что именно об обязанности речь не идёт. В законе предусмотрено добровольное страхование ИП в ФСС. Это значит, что если индивидуальный предприниматель хочет получать такие выплаты при выходе в декрет или же при заболевании, то ему необходимо заключить с Фондом соцстраха соответствующий договор.
Бизнесмены могут самостоятельно решать, нужно ли им социальное страхование, только в отношении себя. В адрес наёмных работников, трудящихся на них, обеспечить страховку в ФСС они обязаны.
Договор добровольно страхования с ФСС даёт ИП возможность претендовать на такие пособия:
- в связи с беременностью и родами;
- по болезни (временная нетрудоспособность);
- одноразовая выплата женщинам, которые встали на учёт в медицинском учреждении на раннем сроке беременности;
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до тех пор, пока тому не исполнится 1,5 года;
- одноразовая выплата в связи с рождением младенца;
- одноразовая финансовая помощь на погребение.
В финансовом плане такое страхование больше всего выгодно женщинам, которые решили завести ребёнка. Но в целом каждый индивидуальный предприниматель сам принимает соответствующее решение с учётом своей ситуации.