Классификатор ЕНВД ИП 2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Классификатор ЕНВД ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдача в аренду стационарных торговых мест, которые не имеют торговых залов; объектов организации общепита, которые не имеют зала обслуживания посетителей; объектов нестационарной торговой сети. Для того чтобы разобраться в понятиях: «киоск», «магазин», «палатка», а также «стационарная» и «нестационарная торговая сеть» следует ознакомиться со статьей 346.27 НК РФ. Не вправе применять ЕНВД: 1. Организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются сдачей в аренду автогазозаправочных и автозаправочные станций.

КБК для уплаты пени по ЕНВД для ИП и юридических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц	пени	182 1 05 02010 02 2100 110
проценты	182 1 05 02010 02 2200 110
штрафы	182 1 05 02010 02 3000 110

Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.

В заявлении на ЕНВД необходимо указать:

• ФИО ИП
• ОГРНИП
• дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации)
• код деятельности в соответствии с ОКВЭД
• место осуществления данной деятельности (адрес)

Варианты налоговых режимов для юридических лиц

Организации могут выбрать УСН или ОСН.

	УСН «доходы»	УСН «доходы минус расходы»	ОСН
Ограничения по количеству сотрудников	Менее 100 работников	—
Ограничения по доходу	Доход менее 150 млн руб. в год	—
Налоговая ставка	6% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%)	15% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%)	— Налог на прибыль организаций по ставке 20%, за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков; — НДС по ставке 0%, 10%, 20%; — Налог на имущество организаций по ставке до 2,2%.
Налоговая база	Доход	Доход минус расходы	Доходы, уменьшенные на величину расходов
Наличие отчётности	Декларация
Периодичность сдачи отчётности	Раз в год	Первый квартал, полугодие, первые 9 месяцев (календарный год)

Основные преимущества ЕНВД

1. Упрощенные расчеты ЕНВД позволяет упростить процесс налоговых расчетов. Предпринимателям необходимо уплатить только фиксированную сумму налога, которая зависит от вида деятельности и региона. Они освобождаются от необходимости ведения учета и представления большого количества отчетных документов.	2. Фиксированные ставки ЕНВД устанавливает фиксированные ставки налога, которые предсказуемы и не меняются в течение года. Предприниматели заранее знают, сколько им нужно будет уплатить налога, что позволяет им планировать свои финансы и управлять бюджетом своего бизнеса.
3. Упрощенное учетно-налоговое обслуживание ЕНВД освобождает предпринимателей от необходимости ведения сложного учета и подготовки деклараций. Они могут сосредоточиться на своей основной деятельности и сэкономить время и деньги на обслуживание налоговых обязательств.	4. Увеличение конкурентоспособности Благодаря более низким налоговым ставкам и упрощенным расчетам, предприниматели на ЕНВД обладают конкурентным преимуществом. Они могут предлагать более низкие цены на свои товары и услуги, что делает их предприятия более привлекательными для потенциальных клиентов.

ЕНВД предоставляет множество преимуществ для малого и среднего бизнеса, помогая им упростить процесс налогообложения и сэкономить время и деньги. Это может стать мощным стимулом для развития бизнеса и повышения его конкурентоспособности.

Расшифровка кодов ОКВЭД

Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности 2024 года содержит большое количество кодов, но ориентироваться в классификаторе не составит вам затруднений, т.к. навигация проста и понятна. В классификаторе содержится 21 раздел, разделы в свою очередь делятся на 88 классов, в которых содержится подробное описание и расшифровка каждого кода и вида деятельности, что позволит вам безошибочно их подобрать.

Код классификатора состоит из двух — шести цифровых знаков и его структура может быть представлена в следующем виде:

• XX — класс

• ХХ.Х — подкласс

• ХХ.ХХ — группа

• ХХ.ХХ.Х — подгруппа

• ХХ.ХХ.ХХ – вид

ЕНВД: кто может применять

В плане того, кто может платить налог в соответствии с ЕНВД, в 2023 году никаких особых изменений не произошло. На уплату ЕНВД вправе перейти ИП и ООО, занимающиеся видами деятельности, предусмотренными законодательно. Полный перечень прописан в НК (ст. 346.26), но список, действующий в конкретном регионе, утверждается властями региона в виде закона.

Использовать ЕНВД не обязательно, это добровольное решение ИП – вы можете применять этот спецрежим по собственному желанию, если ваша деятельность присутствует в утвержденном списке. Также возможно применение ЕНВД вместе с другими схемами налогообложения, например УСН.

ЕНВД можно использовать, если вы оказываете или осуществляете:

1. бытовые услуги (нужно проверять по ОКУН);
   Важно! Про бытовые услуги нужно сказать отдельно, так как по ним с 2017 года действует измененный перечень кодов. Это связано с переходом на новый Общероссийский классификатор ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2). Перечень кодов видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, и перечень кодов услуг, относящихся к бытовым услугам, определен Распоряжением Правительства РФ № 2496-р от 24.11.2016 г.
2. ветеринарные услуги;
3. услуги, связанные с автотранспортом (сюда относятся пассажирские и грузовые перевозки, ремонтные / технические работы и мойка автотранспорта, сдача мест под стоянку);
4. розничную торговлю;
5. услуги в области общественного питания;
6. торговлю, которая классифицируется как развозная / разносная;
7. размещение наружной рекламы;
8. временное размещение / проживание населения (на площади до 500 м²);
9. другие.

По пунктам 4 и 5 есть ограничение: эта деятельность должна осуществляться без зала (торгового или для обслуживания посетителей) либо с залом до 150 м².

Для ИП, желающих перейти на ЕНВД, рекомендуется изучить весь список видов деятельности в НК и местные законы того субъекта, где ИП собирается осуществлять свою деятельность. Возможны случаи, когда некоторые виды деятельности подходят для ЕНВД в одном субъекте РФ, и не попадают в их перечень в другом.

Для перехода на ЕНВД, ИП должен оценить свой бизнес на соответствие ограничениям для использования спецрежима. Итак, каким параметрам должен соответствовать ИП и его деятельность:

• среднесписочное число сотрудников ИП за предыдущий год меньше 100;
• ИП не может использовать ЕНВД, если имеет место быть простое товарищество или действуют договорные условия доверительного управления имуществом;
• ИП не передает автозаправочные станции во временное владение / пользование.

Отчетность ИП на ЕНВД

Основным видом отчетности на ЕНВД является подача декларации установленной формы 4 раза в год. Сроки ограничены 20 числами следующего за отчетным кварталом месяца. Так за 1 квартал 2023 года отчетность может быть направлена в налоговый орган не позднее 20 апреля 2023.

Способы передачи отчетности стандартны:

• письмом по почте;
• через ТКС;
• электронно с помощью сертифицированных программ;
• лично в ФНС.

Важно соблюдать сроки предоставления отчетности, поскольку за несвоевременную передачу декларации предусмотрены штрафы. Помимо формы по ЕНВД предприниматель должен отчитываться по основному режиму налогообложения – ОСНО или УСН.

Предприниматель, имеющий в своем штате наемных работников, обязан передавать отчеты в контролирующие организации по производимым пенсионным и социальным взносам. С 2017 года работодатель обязан передавать следующие формы:

1. 4-ФСС и РСВ-1 в ФНС до конца месяца после отчетного периода (каждые 3 месяца).
2. СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждого месяца.

Налоговой базой для ЕНВД является планируемый, предполагаемый государством доход, а не реальный, полученный и учтенный в соответствии с действующим законодательством. Именно поэтому ИП на данном режиме освобождены от необходимости вести бухгалтерский учет.

Для расчета налога используются следующие показатели:

1. Доходность, по общему принципу называемая базовой. Она установлена законодательно для каждого вида деятельности (Б).
2. Физический показатель. Для розницы им является площадь торгового зала, а для сервиса – количество задействованного персонала (Ф).
3. Коэффициенты. Для расчета используется два дефлятора, утверждаемые на федеральном и региональном уровнях – К1 и К2 соответственно.
4. Ставка налога. Утверждена на федеральном уровне и на 2018 год представлена в размере 15 %. Однако, региональные власти вправе уменьшать ее до минимальной отметки в 7,5 % (СТ).

ИП на ЕНВД без наемных работников

Для примера возьмем ИП без наемных работников, осуществляющих такие виды деятельности, как оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.

В разных населенных пунктах К2 имеет разное значение. Мы для примера возьмем К2 по бытовым услугам = 0,5; по автосервису = 1; по розничной торговле на площади 40 кв. м = 0,8.

Вид деятельности

Год

Бытовые услуги

Ремонт авто

Розничная торговля

Фиксированные взносы за квартал

Фиксированные взносы с дохода свыше 300 тыс (1/4 годовой суммы)

ЕНВД до уменьшения на взносы

Итого ЕНВД к уплате

-710

173

-36 %

0,5%

Изменение общей налоговой нагрузки (ЕНВД взносы)

964

254

1218

12 %

2,5%

2,5 %

Как видим, для ИП без наемных работников изменение К1 не оказывает существенного влияния на сумму налога по вмененке. Для тех, у кого в 2018 году налог с лихвой перекрывался фиксированными взносами, он и в 2024 году останется на нулевом уровне. Для кого-то налог даже уменьшится, так как при несущественном увеличении ЕНВД из-за повышения К1 происходит одновременное увеличение страховых взносов, которые уменьшают сумму увеличенного налога, делая его еще меньше, чем он был в предыдущем году.

Однако даже при уменьшении ЕНВД общая налоговая нагрузка на предпринимателей вырастет, так как фиксированные взносы в 2024 году увеличиваются по сравнению с нынешним размером на 12%.

Изменения для индивидуальных предпринимателей

Основным нововведением является переход на упрощенную систему налогообложения, которая будет состоять из двух компонентов: налога на доходы и налога на профессиональный доход.

Налог на доходы будет расчитываться на основе установленной ставки, которая будет зависеть от вида деятельности предпринимателя. В данном случае, индивидуальный предприниматель будет обязан предоставить отчеты о доходах и расходах, чтобы определить размер этого налога.

Налог на профессиональный доход будет рассчитываться на основе выручки от главной профессиональной деятельности предпринимателя. Этот налог будет уплачиваться ежемесячно и будет зависеть от общего объема доходов, полученных от основной деятельности.

Введение новой налоговой системы позволит индивидуальным предпринимателям более прозрачно и удобно осуществлять учет своих доходов и уплачивать налоги. Кроме того, новая система позволит упростить учет и отчетность, что сэкономит время и снизит административную нагрузку на предпринимателей.

Переход на новую систему налогообложения планируется начать с 1 января 2024 года. В течение следующих лет предпринимателям будут предоставлены переходные периоды, чтобы адаптироваться к новым требованиям и условиям.

Изменение налогообложения для ИП с 2024 года: новые правила и ставки

С 1 января 2024 года в России начинают действовать новые правила налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП). Ставки Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) будут отменены, и ИП будут переведены на другую систему налогообложения.

Согласно новым правилам, ИП с оборотом более 150 миллионов рублей в год будут обязаны перейти на патентную систему налогообложения. По этой системе ИП будет платить фиксированную сумму налога каждый квартал, в зависимости от вида деятельности и региональных коэффициентов.

Для ИП с оборотом менее 150 миллионов рублей в год введут новый налог — Налог на профессиональный доход (НПД). Этот налог будет рассчитываться как процент от дохода ИП и будет зависеть от ставки НДФЛ. Таким образом, ИП будут платить НПД на 13% или 15% от своего дохода.

Введение новых правил налогообложения для ИП с 2024 года связано с необходимостью упрощения системы налогообложения и снижения административной нагрузки на ИП. Однако, данное изменение может повлиять на финансовое положение некоторых ИП, особенно тех, у кого высокие обороты.

ИП, которым необходимо будет перейти на новые правила налогообложения, рекомендуется заранее проконсультироваться с бухгалтером или юристом, чтобы правильно оценить свои финансовые возможности и выбрать оптимальный вариант налогообложения.

Какие ставки предусмотрены для нового налога на прибыль для ИП?

Согласно новым правилам налогообложения, ИП, работающие вместо ЕНВД, будут платить налог на прибыль. Однако, ставки этого налога для ИП будут различаться в зависимости от размера их доходов.

Общая ставка налога на прибыль для ИП будет составлять 15%. Эта ставка будет применяться, если доходы ИП за календарный год не превысят пороговое значение, установленное законом.

Для ИП, доходы которых превышают указанное пороговое значение, будет действовать повышенная ставка налога на прибыль. Подобная ставка будет составлять 20% и будет применяться к избыточной части доходов ИП.

Определение порогового значения доходов для применения повышенной ставки налога на прибыль будет зависеть от деятельности ИП. В настоящее время рассматривается введение различных порогов для разных видов предпринимательской деятельности.

ИП, в которых предусмотрен упрощенный порядок налогообложения, также будут подпадать под действие новых правил и ставок налога на прибыль. Однако, им будут установлены специальные критерии и ставки, учитывающие их упрощенный статус и особенности деятельности.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

В 2021 году в России отменили спецрежим ЕНВД. Предприниматели, которые не выбрали ни один другой специальный режим, были автоматически переведены на общую систему налогообложения.

В Минфине пояснили, что ЕНВД перестал отвечать своим целям, так как ранее его ввели в условиях отсутствия контроля за реальными доходами по отдельным видам предпринимательской деятельности и, как следствие, отсутствия возможности расчета документально подтвержденной налогооблагаемой базы.

Что лучше, обычная «упрощенка», АУСН или патент — можно решить исходя из специфики бизнеса. Но в любом случае необходимо контролировать продажи и прибыль.

«Учет в тетрадке» часто приводит к ошибкам и росту затрат. Вы сможете сократить издержки, если автоматизируете процессы. Для этого подойдет МойСклад — облачный сервис для управления продажами. Кассовое приложение, товароучетная система, CRM и все необходимые формы документов в комплекте.

• Подключите любое число розничных точек: централизованно управляйте товарами, ценами и скидками.
• Печатайте ценники и этикетки, массово меняйте цены: устанавливайте скидку или наценку, изменяйте валюту.
• Торгуйте онлайн: интеграция с интернет-магазином, маркетплейсами, ВКонтакте, Авито.
• Контролируйте все процессы на производстве: от закупки и приемки сырья до производства и реализации готовой продукции.
• Управляйте всеми каналами продаж в одном сервисе. Анализируйте прибыль, сравнивайте, как продаются те или иные товары.

Платежное поручение при ЕНП

Согласно рекомендациям налоговых инспекторов, удобнее и быстрее платить ЕНП через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или сформировать платежку в бухгалтерской программе. В этом случае поля с обязательными реквизитами единого налогового платежа заполняются автоматически. Если платежное поручение заполняется вручную, указываются следующие реквизиты:

Реквизиты	Наименование (поле)	Содержимое поля
7	Сумма	Сумма совокупной обязанности
101	Данные о плательщике, получателе и платеже (статус)	01
102	ИНН и КПП плательщика	Выдается по месту регистрации головной организации
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
13	Наименование банка получателя	Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств	017003983
15	Номер счета банка получателя	40102810445370000059
16	Наименование получателя	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом)
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
22	Код (УИП)
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО
106	Основание платежа
107	Налоговый период
108	Номер документа, на основании которого оформляется платеж
109	Дата документа, на основании которого оформляется платеж

Похожие записи:

• Договор найма жилого помещения: заключается в форме простого письменного документа и другие нюансы
• Регрессный иск от страховой компании в 2024 году что это такое, к виновнику ДТП
• Порядок взыскания долга судебными приставами с должника в пользу банка