Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на покупку квартиры для пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2021 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности. Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.
Очередность подачи деклараций пенсионером для получения имущественного вычета
Хочет получить имущественный налоговый вычет.
«Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать.
Ранее имущественным вычетом никогда не пользовался. Известно, что пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на 2013, 2012, 2011 годы. При этом доход в 2013 году был 130000 руб., в 2012 году — 210000 руб., в 2011 году — 200000 руб.
В каком порядке пенсионер обязан переносить вычеты на 2011-2013 годы или этот порядок неважен?
На мой взгляд этот порядок НК РФ явно не описан, а значит можно в любом, как выгоднее гражданину. Найти какие-либо официальные разъяснения Минфина или ФНС по этому поводу мне тоже не удалось.
В описанной ситуации гражданину выгоднее сначала перенести на 2011 год, потом, что останется на 2012 год, а на 2013 год в таком случае остатка совсем не будет.
Потенциальная выгода здесь в потенциальной возможности, например, в 2015 году купить ещё одну квартиру и, соответственно, в 2016 году получить остатки вычета за 2012 и за 2013 годы.
Образец заполнения 3ндфл неработающему пенсионеру
> > Ввиду того, что пожилые люди тоже могут получать дополнительный доход, им необходимо знать, как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы у налоговой службы не возникло вопросов. Обычно передавать этот бланк отчётности нужно всем физическим лицам, которые получили дополнительный облагаемый налогом доход. В случае с пенсионерами это может быть прибыль от сдачи жилья в аренду, продажи автомобиля, квартиры или другого имущества. Чтобы заплатить подоходный налог, необходимо предоставить в налоговую службу отчёт – декларацию 3-НДФЛ.
Работающие пенсионеры вправе оформить налоговый вычет при приобретении недвижимости, за обучение или за лечение. Чтобы получить подобную компенсацию, также обязательно нужно подготовить декларацию.
Существует ряд правил касаемо заполнения и передачи документа, которых стоит придерживаться.
Озаботиться этим придётся пенсионерам, которые в рамках отчётного периода (12 календарных месяцев) получили другие доходы, помимо пенсионных выплат.
Подводные камни при подаче декларации
При оформлении и подаче отчетности по форме 3-НДФЛ пенсионерам следует учитывать определенные нюансы:
- В документе заполнению подлежат только те листы, которые касаются доходов или расходов за определенный временной промежуток;
- Суммы доходов и расходов указываются с точностью вплоть до копеек;
- Расчет вычетов осуществляется пенсионером самостоятельно с последующим занесением итогов в соответствующие графы декларации;
- На 2-3 страницах указываются итоговые суммы, которые должны соответствовать данным, указанным на других страницах.
Реестр подтверждающих документов сдается вместе с декларацией и является сопроводительным документом. Он состоит только из одной страницы, на которой перечисляется, какие именно справки идут в комплекте и подтверждают расходы и доходы налогоплательщика.
Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию осуществляется до начала мая следующего года. Налоговые органы могут взыскать с налогоплательщика в случае просрочки штраф в размере 5% от суммы, подлежащей к уплате.
В конечном итоге пенсионеры подают декларацию по форме 3-НДФЛ только в двух случаях:
- При получении дополнительного дохода помимо пенсии;
- При появлении права на получение налогового вычета.
Заполнение документа осуществляется на стандартном бланке с его последующей сдачей в налоговые органы до мая следующего года. Вместе с декларацией сдается реестр подтверждающих бумаг.
Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка
Исходные данные:
Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.
Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.
В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ — 87 360 руб.
В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ — 79 560 руб.
В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.
В 2015 году доход — 504 000 руб., НДФЛ — 65 520 руб.
Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.
Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.
Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода — 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.
Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.
Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать)
За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать ).
За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать )
За 2013 год по форме на 2013 год (скачать )
В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы , выберите период, за который подается отчетность.
Образец заполнения 3-ндфл при покупке жилья пенсионером
Стр. 090-100 – «74 880» — сумма НДФЛ, уплаченная с дохода за 2014 год. Лист Д1 Стр. 140 – «504 000» — указываем сумму НВ, полученную в 2015 году. Стр. 160 – «1 088 000» — указываем остаток НВ, перешедший с 2015 года (1 592 000 – 504 000). Стр. 200-210 «576 000» — указываем сумму налоговой базы и сумму затрат, подлежащих возмещению. Примечание: в данной Д указанные строки равны, так как сумма НВ превышает сумму дохода, но в Д за 2013 год сумма дохода наоборот будет превышать сумму НВ, так как Степанов будет «добирать» остаток вычета. Стр. 230 – «512 000» — указываем оставшуюся сумму НВ, переходящую на 2013 год.
Д за 2013 год заполняется в самый последний момент, так как в ней Степанов будет получать остаток вычета. Форма отчетности за 2013 год отличается от Д за 2014-2015гг., но не существенно.
Как заполнить декларацию 3-ндфл за 3 года?
В нашем случае не заполняются 140 Указывается сумма НВ, подлежащая возврату В нашем случае она равна строке 080 Лист А Данный лист состоит из несколько блоков, заполняемых отдельно по каждому источнику доходов. Если таких источников более трех, то заполняется еще один лист А. Сведения в данном разделе заполняются по справке 2-НДФЛ, которую необходимо получить в бухгалтерии по месту работы.
Примечание: ставка НДФЛ по строке 010 при заявлении НВ принимается только в размере 13% (за исключением дивидендов). По доходам, облагаемым иными ставками, НВ не предоставляется. Лист Д1 Строки Что указывается Комментарий 010 Код вида недвижимости, по которому заявляется НВ.
Узнать код можно здесь В нашем случае, указывается код «2»-квартира 020 Указывает вид собственности В нашем случае Степанов владеет квартирой единолично 030 Указывается код н/п.
- Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером дает ему право на вычеты независимо от того, планирует ли он воспользоваться ипотекой, или готов просто приобрести квартиру;
- Не важно, имеет ли пенсионер какой-либо доход, который облагается тринадцатипроцентной налоговой ставкой, он все равно может переносить остатки вычетов на предшествующие периоды;
- Неважно и то, когда именно приобрел жилье гражданин, и когда оформил ее в качестве собственности;
- Возможность перенести остатки вычетов на предшествующие года никак не определяется тем, имел ли на тот момент гражданин пенсионного возраста права на вычеты.
Иногда заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером осуществляется не именно во время того налогового периода, который следует после того, в счет которого насчитывается вычет.
Пенсия по инвалидности
Часто возникает вопрос, а может ли работающий пенсионер, получающим пенсию по инвалидности, но еще не достигший пенсионного возвраста так же получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года вне зависимости от того, когда была приобретена квартира.
По нашему мнению — да может. Потому что он так же является пенсионером, согласно Закону от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ и получает пенсию.
Пример: Карпов А.Г. 1981 года рождения является инвалидом 3 группы с детства и официально трудоустроен. В 2021 году он купил квартиру за 2 000 000 руб. В 2021 году он может подать декларацию за 2021, 2015, 2014 и 2013 года, и если получится остаток, продолжить подавать декларации за 2021, 2021 и т.д., пока не получит 260 000 руб.
Как заполнить 3-НДФЛ правильно
В 2021 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.
- Паспорт гражданина РФ — 21;
- Свидетельство о рождении — 03;
- Военный билет — 07;
- Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
- Паспорт иностранного гражданина — 10;
- Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
- Вид на жительство в РФ — 12;
- Удостоверение беженца — 13;
- Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
- Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
- Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
- Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
- Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
- Иные документы — 91.
Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ при переносе остатков имущественных вычетов пенсионером на прошлые годы.
До выхода на пенсию человек один год получал вычет в налоговой инспекции, второй год – у работодателя.
В порядках заполнения деклараций по форме 3-НДФЛ не указано, как отражать перенос налоговых вычетов на предшествующие налоговые периоды. Поэтому, заполняя декларации, можно использовать строки, предназначенные для показателей, связанных с переносом вычета на последующие годы.
Декларации заполняйте по формам, действующим в соответствующем налоговом периоде . При этом используйте те же листы декларации, которые бы заполнялись в случае переноса вычета на последующие налоговые периоды, включая лист, предназначенный для расчета суммы имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья.
Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.
К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.
Процедура оформления налогового вычета для пенсионера
Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.
Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.
Пример заполнения 3ндфл за 2022 год при покупке квартиры
Чтобы отчитаться по доходам 2022 года При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.
Рассказываем, какой бланк 3-НДФЛ в 2022 году использовать физическим лицам, которые обязаны отчитаться о своих доходах за 2022 год и/или желают заявить положенные им вычеты (например, при покупке жилья). Также приводим образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году в отношении одной из самых распространённых ситуаций – приобретения квартиры в ипотеку. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!
При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году для получения вычета и возврата налога образец
Декларация может рассматриваться налоговым органом на протяжении трех месяцев. Специалисты налоговой службы должны удостовериться в том, что заявитель действительно потратил указанные средства на покупку жилплощади.
- Жилой объект, реально приобретенный физлицом.
- Денежная сумма, уплаченная за недвижимость.
- Налогооблагаемые доходы в отчетном году.
- Сумма НДФЛ, фактически уплаченная и перечисленная физлицом.
- Размер причитающегося вычета (гражданин вычисляет его и показывает в декларации).
- Сумма уплаченного налога (НДФЛ), заявленная покупателем квартиры к возврату. Денежная сумма, возвращаемая из бюджета, показывается в разделе первом.
Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году
Для начала в поле идентификационного номера пенсионеру нужно вписать свой ИНН, после чего проставить номер корректировки. Если в этом отчётном году декларация передаётся в первый раз, нужно указать код 0. Год, в котором был получен кредит на жилье, отмечается в строчке «Налогового периода».
Затем в строчке код ФНС проставляется состоящий из 4 знаков код того органа, куда передаются документы. Дальше пора переходить к полям для данных о плательщике налога: указать паспортные данные человека, который передаёт декларацию и его статус. В строчке «Статус» проставляется цифра 1, если человек является резидентом страны и цифра 2, если таковым не является.
Далее в строке «Достоверность и полнота сведений» требуется вписать цифру 1, если человек действует от своего имени, а не пользуется услугами доверенного лица.
Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?
-
Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.
-
Заполните необходимые разделы и приложения.
-
Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.
-
Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.
-
Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.
Как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером
Продажа квартиры пенсионером подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в соответствии с законодательством Российской Федерации. Декларация по НДФЛ за продажу квартиры подается пенсионером в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года после года продажи.
Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) представляет собой инструкцию для заполнения и подачи документа и содержит особенности и порядок заполнения в зависимости от вида продажи имущественного комплекса (квартиры/дома и земельного участка).
При заполнении декларации пенсионеру необходимо указать все доходы от продажи квартиры в течение года. Вычет по НДФЛ от полученной суммы может предоставляться при наличии особых условий и в определенных случаях, установленных законодательством.
Примеры заполнения декларации по НДФЛ и получение вычета представлены в инструкции, которая прилагается к декларации. Необходимо внимательно ознакомиться с инструкцией и следовать указанным шагам при заполнении.
Доходы от продажи квартиры пенсионером облагаются налогом по ставке 13% (для граждан старше 65 лет — 0%). Полученные деньги могут быть использованы для приобретения другой недвижимости или других целей.
Вычет по НДФЛ может быть применен в случаях, установленных законодательством, и включает в себя основные и дополнительные вычеты. Основные вычеты могут быть предоставлены при наличии определенных условий, например, если сумма дохода от продажи квартиры не превышает определенную сумму.
Оформление собственности на приобретаемую квартиру и земельный участок также требует соблюдения определенного порядка и подачи необходимых документов в органы регистрации и налоговой инспекции.
Таким образом, при продаже квартиры пенсионером важно знать правила заполнения и подачи декларации по НДФЛ, особенности обложения доходов налогом и возможность получения вычета. Соблюдение всех законодательных требований важно для избежания налоговых проблем и непредвиденных расходов.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером: пример для подачи в 2022 году
При покупке квартиры или дома пенсионерам предоставляется возможность получить имущественный вычет при заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Для получения имущественного вычета необходимо знать особенности заполнения налоговой декларации и правила подачи документов в налоговую.
В случае приобретения квартиры/дома пенсионером, облагаемого НДФЛ, порядок получения имущественного вычета следующий:
- Составление налоговой декларации (форма 3-НДФЛ).
- Заполнение раздела «Доходы, облагаемые по ставке 13%».
- Заполнение раздела «Размеры и общая сумма налоговых вычетов».
- Подача налоговой декларации и прочих необходимых документов в налоговую.
В декларации заявляются все доходы, полученные пенсионером за год, а также подробности их получения (квартиры, дома, земельного участка и т.д.).
Пример заполнения налоговой декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером:
| Раздел | Поле | Заполняется |
|---|---|---|
| Доходы, облагаемые по ставке 13% | Блок 3 | весь блок заполняется |
| Размеры и общая сумма налоговых вычетов | Блок 4 | весь блок заполняется |
Примечание: Полный порядок заполнения налоговой декларации (формы 3-НДФЛ) и инструкцию по оформлению имущественного вычета можно получить на официальном сайте налоговой службы.
Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2021
- Бланки декларации 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
- Заявление на распределение имущественного вычета
- Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
- Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)